1. Цели и задачи изучения дисциплины   




Скачать 47.11 Kb.
PDF просмотр
Название1. Цели и задачи изучения дисциплины   
Дата конвертации03.10.2012
Размер47.11 Kb.
ТипДокументы
Федеральное агентство по образованию 
Государственное образовательное учреждение  
высшего  профессионального образования 
«Санкт–Петербургский торгово-экономический институт» 
Кафедра права и налогообложения 
 
 
 

 
 
 
 
 
Рабочая программа 
 
 
по дисциплине 
 
 
“ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ” 
 
 
для студентов дневной и заочной формы обучения 
 
по специальности  08.05.02 
 
“Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания” 
 
 
 
 
 
 
 
Разработал: 
 
проф.  Е.Н. Евстигнеев 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Санкт-Петербург - 2009 г.

 
1. Цели и задачи изучения дисциплины 
 
Целями  изучения  студентами  учебной  дисциплины  “Основы  налогообложения”  является 
овладение  знаниями,  представлениями,  умениями  и  навыками,  необходимыми  для  менеджера-
экономиста  высшей  квалификации,  умеющего  сочетать  теоретическую  и  практическую 
подготовку. 
Задачи  изучения  дисциплины  вытекают  из  цели  ее  преподавания  и  связаны  с 
формированием специалиста и руководителя организации. Они сводятся к следующему: 
  ознакомиться с базовыми понятиями и концепциями налогообложения; 
  понять взаимосвязь налогообложения с другими дисциплинами; 
  научиться ориентироваться в налоговом законодательстве; 
  усвоить  системный  подход  к  решению  практических  ситуаций,  связанных  с 
налогообложением (в том числе с налоговым планированием на предприятии); 
  ознакомиться  с  методиками  оценки  налоговой  нагрузки    хозяйствующих  субъектов,  с 
налоговыми рисками; 
  получить навыки работы с современными компьютерными технологиями для нахождения 
актуализированной информации по налогообложению;  
  усвоить элементы налоговой культуры, уважительное отношение к законам. 
 
2. Требования к уровню освоения дисциплины 
 
Квалификационные  характеристики  специалиста  в  области  экономики  и  управления 
предприятиями  торговли  и  общественного  питания,  соответствующие  требованиям  ГОС  ВПО, 
требуют  знания  налогового  законодательства,  регулирующего  отношения  между  государством 
(налоговыми, финансовыми органами, органами государственных внебюджетных фондов и др.) и 
налогоплательщиками,  плательщиками  сборов,  налоговыми  агентами.  Тем  самым  изучение 
налогообложения  -  элемент  профессиональной  подготовки  специалистов,  которым  предстоит 
руководить предприятиями любых форм собственности, принимать управленческие решения.  
«Основы  налогообложения»  как  учебная  дисциплина  соприкасается  с  экономикой, 
бухгалтерским 
учетом, 
аудитом, 
финансовым 
анализом, 
финансами 
предприятий, 
менеджментом, правоведением  и др. 
В результате изучения дисциплины специалист должен: 
иметь представление
 
о месте налогообложения в системе управления хозяйствующим субъектом; 
 
о пользователях налоговой информации; 
 
о  налоговом праве, международном налоговом праве; 
 
о направлениях совершенствования системы налогообложения в современных условиях как 
в России, так и за рубежом. 
знать: 
 
предмет, методы, принципы, базовые понятия  налогообложения; 
 
содержание и структуру действующей налоговой системы РФ; 
 
основные законы и другие нормативные материалы по вопросам налогообложения; 
процедуры налогового контроля и порядок привлечения к ответственности за совершение 
налогового правонарушения; 
проблемы взаимоотношений участников налоговых отношений; 
 
действующие в Российской Федерации налоги, пошлины, сборы; 
 
методику налогового планирования на предприятиях и в организациях.  
приобрести навыки: 
 
оперативного составления налоговой отчётности, отслеживания  её достоверности и 
соответствия установленной норме; 
 
проведения научных исследований по профилю специальности, обработки и анализа 
результатов; 
 
2

 
 
самостоятельного принятия решений по вопросам, связанным с исчислением и уплатой 
налогов, изложения своих мнений письменно и устно, выступления с отчётами или докладами; 
 
работы с информационно-правовыми системами и ресурсами интернет по налоговой 
тематике.   
 
3. Объем дисциплины  
 
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы 
 

Вид учебной работы 
Количество часов по форме обучения 
Очная 
Заочная (6 лет) 
Заочная (3 года) 
№№ семестров   



Аудиторные занятия: 
54 
16 
18 
лекции 
36 
10 
10 
практические занятия 
18 


Самостоятельная работа 
96 
134 
132 
ВСЕГО ЧАСОВ НА 
150 
150 
150 
ДИСЦИПЛИНУ 
Текущий контроль 
тестирование №№ 1, 
контр.раб. 
контр. раб (№1-5 
2, 3 - 7 сем.) 
(№1- 8 сем.) 
сем.) 
Курсовая работа 
7 сем. 


Виды промежуточного контроля 
экзамен  - 7 
экзамен - 8 
экзамен - 5 
 
 
 
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы 
 
Форма обучения - дневная 
Названия тем 
Всего 
Виды учебных занятий 
Самостоятельная 
работа 
Аудиторные занятия, в том 
числе 
лекции 
практические  
Раздел 1. Введение в теорию налогообложения 
1. Введение. Роль налогов 




в экономической системе 
общества 
2. Налог как 




экономическая и правовая 
категория 
3. Элементы налога 
10 



4. Налоговое право  




5. Основы 




 
3

 
международного 
налогового права 
6. Основы налогового 




планирования  
Раздел 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 
7. Характеристика 




российской налоговой 
системы 
8. Система налогов  РФ 




9. Налоговое  




производство 
10. Ответственность за 




нарушение налогового 
законодательства 
11. Организация 




налогового контроля 
12. Органы управления и 




контроля в налоговой 
сфере 
Раздел 3. Налоги Российской Федерации 
13. Налог на прибыль 
10 



организаций 
14. НДС 
10 



15. Налог на доходы 
10 



физических лиц 
16. Другие налоги, сборы и 
44 


38 
пошлины 
Итого 
150 
36 
18 
96 
 
 
Форма обучения — заочная (6 лет), заочная (3 года) 
Наименование тем 
заочное (6 лет) 
заочное (3 года) 
Всего 
Виды ученых 
Сам.  Всего 
Виды учебных 
Сам. 
занятий 
раб. 
занятий 
раб. 
аудиторные 
аудиторные 
занятия в том 
занятия в том 
числе 
числе 
лекции 
практ. 
лекции 
практ. 
 
 
Раздел 1. Введение в теорию налогообложения 
1. Введение. Роль 








налогов в 
экономической 
системе общества 
 
4

 
2. Налог как 








экономическая и 
правовая категория 
3. Элементы налога 
11 


10 
11 


10 
4. Налоговое право  








5. Основы 








международного 
налогового права 
6. Основы налогового 








планирования  
Раздел 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 
7. Характеристика 








российской налоговой 
системы 
8. Система налогов  








РФ 
9. Налоговое  








производство 
10. Ответственность 








за нарушение 
налогового 
законодательства 
11. Организация 








налогового контроля 
12. Органы 








управления и 
контроля в налоговой 
сфере 
Раздел 3. Налоги Российской Федерации 
13. Налог на прибыль 
10 



11 



организаций 
14. НДС 
10 



11 



15. Налог на доходы 
10 



10 



физических лиц 
16. Другие налоги, 
33 


33 
31 


31 
сборы и пошлины 
Итого 
150 
10 

134 
150 
10 

132 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5

 
4.  Содержание курса 
 
Раздел 1. Введение в теорию налогообложения 
 
Тема 1.  Введение. Роль налогов  в экономической системе общества 
Ознакомление  студентов  с  целями,  задачами,  структурой  учебной  дисциплины,  содержанием 
лекционного  курса  и  практических  занятий.  Доведение  до  сведения  студентов  требований, 
которые  будут  предъявлены  к  ним  в  процессе  занятий  и  при  сдаче  экзамена,  ознакомление  с 
законодательством и учебной литературой, необходимой для изучения дисциплины.  
Становление  и  развитие  налогообложения.  Общие  и  частные  теории  налогов.  Налоги  и 
бюджетный  процесс.  Функции  налогов.  Совокупность  принципов  налогообложения.  Политика 
налогов: современные проблемы. 
 
Тема 2.  Налог как  экономическая и правовая категория 
Понятие  и  определение  налога.  Налоги  и  другие  государственные  изъятия  и  платежи. 
Классификация налогов. 
 
Тема 3. Элементы  налога 
Правовое  значение  элементов  закона  о  налоге.  Субъект  налогообложения  (налогоплательщик). 
Предмет  и  объект  налогообложения.  Масштаб  налога  и  единица  налога.  Налоговая  база. 
Налоговый  период.  Ставка  налога  и  метод  налогообложения.  Налоговые  льготы.  Порядок    и 
способы исчисления налога.  Способы и сроки уплаты налога.  Порядок уплаты налога. 
 
Тема 4. Налоговое право 
Понятие налогового права. Принципы налогового права. Отношения налогового права с другими 
отраслями права. Источники налогового права.  
 
Тема 5. Основы международного налогового права  
Цели  международного  сотрудничества  в  налоговой  сфере.  Виды  международных  договоров. 
Международное  двойное  налогообложение.  Оффшорные  механизмы  в  международном 
налогообложении. 
 
Тема 6.   Основы налогового  планирования 
Понятие  и  общие  принципы  налогового  планирования.  Этапы  налогового  планирования. 
Пределы  налогового  планирования.  Некоторые  вопросы  налогового  планирования  на 
предприятиях и в организациях. 
 
 
Раздел 2. Характеристика налоговой системы РФ 
 
Тема 7. Характеристика  российской налоговой системы 
Понятие  налоговой  системы.  Основные  характеристики  налоговых  систем.  Организационные 
принципы  российской  налоговой  системы.  Система  налогового  законодательства  Российской 
Федерации. Принятие и введение в действие законов о налогах. 
 
Тема 8.  Система налогов  Российской Федерации 
Налоги,  взимаемые  на  территории  России.  Общие  сведения  об  основных  видах  налогов. 
Упрощенная  система  налогообложения,    учета  и  отчетности.  Направления  реформирования 
налоговой системы. 
 
Тема 9. Налоговое производство 
 
6

 
Понятие  налогового  производства.  Бухгалтерский  и  налоговый  учет  в  системе  исчисления 
налога. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога. 
 
Тема 10. Ответственность за нарушение налогового законодательства 
Понятие 
налоговой 
ответственности. 
Составы 
налоговых 
правонарушений. 
Виды 
ответственности за нарушение налогового законодательства. 
 
Тема 11.  Организация налогового контроля   
 
Виды налогового контроля. Проведение налоговых проверок. Порядок оформления результатов 
проверок. Защита налогоплательщиком своих интересов. 
 
Тема 12. Органы управления и контроля в налоговой сфере 
Налоговые органы Российской Федерации. Таможенные органы Российской Федерации. Другие 
участники отношений в сфере налогообложения.   
 
 
5. Темы практических занятий 
 
Цели проведения практических занятий по дисциплине "Основы налогообложения": 
  приучить  студентов  к  самостоятельной  работе  по  изучаемой  тематике,  используя 
возможности  информационно-правовых  систем  («Консультант  Плюс»,  «Кодекс», 
«Гарант»),  специализированных  сайтов  Интернет  (в  том  числе  кафедрального  сайта), 
мультимедийного учебного комплекса;  
  обучить  правильному  применению  норм  налогового  законодательства  при  исчислении  и 
уплате конкретных налогов; 
  научить  анализировать  и  принимать  решения  в  рамках  проведения  налогового 
планирования на предприятии; 
  контролировать  работу  студентов  по освоению  учебной  дисциплины  в  течение  учебного 
семестра.  
   
Тема 1. Налог на прибыль организаций (форма проведения — практическое занятие) 
Вопросы к теме: 
1.  Элементы налога на прибыль организаций.  
2.  Практическое применение налогоплательщиками главы 25 НК РФ «Налог на прибыль 
организаций». 
3.  Возможности налогового планирования на предприятии налога на прибыль. 
 
Тема 2. Налог на добавленную стоимость (форма проведения — практическое занятие) 
Вопросы к теме: 
1.  Элементы налога на добавленную стоимость.  
2.  Практическое применение налогоплательщиками главы 21 НК РФ «Налог на добавленную 
стоимость». 
3.  Возможности налогового планирования на предприятии НДС. 
 
Тема 3. Налог на доходы физических лиц (форма проведения — практическое занятие) 
Вопросы к теме: 
1. Элементы налога на доходы физических лиц.  
2.  Практическое  применение  налогоплательщиками  главы  23  НК  РФ  «Налог  на  доходы 
физических лиц». 
3.  Возможности  налогового  планирования  на  предприятии  налога  на  доходы  физических 
лиц. 
 
Тема 4. Другие налоги, сборы, пошлины (форма проведения — практическое занятие) 
 
7

 
Вопросы к теме: 
1.  Элементы налогов: единого социального налога (ЕСН); налога на имущество 
организаций; единого налога, применяемого в рамках упрощенной системы 
налогообложения (УСН).  
2.  Практическое применение налогоплательщиками глав 24 «Единый социальный налог», 30 
«Налог на имущество организаций», 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК 
РФ.   
3.  Возможности налогового планирования на предприятии ЕСН, налога на имущество, 
единого налога при УСН. 
4.  Общая характеристика прочих налоговых платежей. 
 
 
 6. Тематика курсовых, контрольных работ и методические указания по их 
выполнению 

 
6.1. Дневная форма обучения. 
Тематика  курсовых  работ    и  методика  их  написания    содержится  в  пособии  «Методические 
указания  для  выполнения  курсовой  работы  по  дисциплине  «Основы  налогообложения»  (для 
студентов  дневной  формы  обучения  специальности  08.05.02  «Экономика  и  управление  на 
предприятиях торговли и общественного питания»). Авторы: Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. -  
СПб ТЭИ, 2008. 
 
6.2. Заочная форма обучения (полная и сокращенная). 
Тематика контрольных работ  и методика их написания  содержится в пособии «Методические 
указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Основы налогообложения» (для 
студентов заочной формы обучения специальности 08.05.02 «Экономика и управление на 
предприятиях торговли и общественного питания»). Авторы: Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. -  
СПб ТЭИ, 2007. 
  
 
7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины 
 
7.1. Источники 
 
Кодексы
1.  Налоговый кодекс Российской Федерации: часть I от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ; часть II 
от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ. 
2.  Гражданский кодекс Российской Федерации часть I от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ; часть II 
от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ; часть III от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ, часть IV от 18 
декабря 2006 г. № 230-ФЗ. 
3.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 
2001 г. № 195-ФЗ. 
4.  Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ. 
Основная литература и компакт-диски
1.  Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Краткий курс. 6-е изд. – СПб.: Питер, 2009. - 
(Серия «Краткий курс»).  
2.  Евстигнеев Е.Н. Мультимедийное учебное пособие «Налоги и налогообложение». – СПб.: 
«БАЗИС-ИНФОРМ», 2009. - (на CD-диске).  
Дополнительная литература и компакт-диски
1.  Викторова Н.Г.  Налоговое право. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2010. – (Серия «Краткий курс»). 
2.  Викторова Н.Г. Мультимедийное учебное пособие «Налоговое право». – СПб.: «БАЗИС-
ИНФОРМ», 2009. - (на CD-диске).  
 
8

 
3.  Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.  
4.  Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование. Учебник. - СПб.: Питер, 2004. 
5.  Магницкая  Е.В.,  Евстигнеев  Е.Н.  Правоведение:  Учебное  пособие.  4-е  изд.  дополн.  и 
перераб.  – СПб.: Питер, 2008. 
6.  Магницкая  Е.В.,  Евстигнеев  Е.Н.  Мультимедийное  учебное  пособие  «Гражданское 
право». – СПб.: «БАЗИС-ИНФОРМ», 2009. - (на CD-диске).  
7.  Налоги  и  налогообложение  /  Под  ред.  М.В.  Романовского,  О.В.  Врублевской.  -  6-изд.  - 
СПб.: Питер, 2007. 
8.  Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Юристъ, 2004. 
9.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2001. 
 
7.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины 
 
Для освоения дисциплины необходимы следующие технические средства обучения: 
  преподавателю для чтения лекций и проведения практических занятий в презентативном 
виде — ноутбук, проектор, экран; 
  студентам  для  самостоятельной  работы  —  доступ  к  компьютерной  технике,  ресурсам 
Интернет. 
Для проведения тестирования требуется аудитория, оборудованная компьютерными рабочими 
местами. 
Информационное обеспечение дисциплины базируется на интернет-ресурсах. А именно: 
 
1. Правовые системы: 
   
http://www.consultant.ru/ - Система КонсультантПлюс 
 
2. Официальные сайты: 
 
http://www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба 
http://www.rnk.ru/rnk/index.phtml - Журнал «Российский налоговый курьер 
 
3. Специализированный сайт кафедры:  
 
http://www.eeenn.narod.ru – Мультимедийное учебное пособие по налоговым дисциплинам. 
 
4. Прочие сайты:  
 
http://www.akdi.ru/ - АКДИ «Экономика и жизнь» 
http://www.buhsmi.ru/rubricator/buh/nalog/ - БухСМИ. Налоги 
http://www.kadis.ru/news.phtml- Информационно-правовой портал Северо-Запада 
http://www.klerk.ru/news/ - Клерк.Ру 
http://www.2z.ru/news.pl - Журнал «Двойная запись» 
http://www.gazeta-unp.ru/unp.pl?page=news – Газета «Учет.Налоги.Право»   
http://www.glavbukh.ru/cgi-bin/glavbukh/main.pl/ - Практический журнал «Главбух» 
http://www.buhnews.ru/ - Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ)  
http://www.cnfp.ru/ - Группа компаний "Налоги и финансовое право" 
 
 
 
 
 
 
9


Похожие:

1. Цели и задачи изучения дисциплины    icon          2   Цели и задачи дисциплины, ее место в системе подготовки аспиранта, требования к уровню  освоения содержания дисциплины     Цели и задачи изучения дисциплины  Цель изучения дисциплины 
Рабочая  программа  составлена  на  основании  паспорта  научной  специальности  03. 02. 08  
1. Цели и задачи изучения дисциплины    icon  Н. П. Васильева, Л. А. Новопашина, Н. А. Путимцева, П. А. Сергоманов, 
Цели и задачи изучения дисциплины  3 
1. Цели и задачи изучения дисциплины    iconОбщая трудоемкость изучения дисциплины составляет 3 зач ед. (108 часов) Цели и задачи дисциплины
России; введение в круг исторических проблем, связанных с областью будущей профессиональной деятельности, выработка навыков получения,...
1. Цели и задачи изучения дисциплины    iconПримерная программа наименование дисциплины
Цели и задачи дисциплины: Цель дисциплины дать общие представления об основных общебиологических закономерностях
1. Цели и задачи изучения дисциплины    icon1. Пояснительная записка. Цели и задачи дисциплины 
Цель и задачи курса                                                                              стр. 3 
1. Цели и задачи изучения дисциплины    icon1.  Цели  и  задачи  дисциплины,  ее  место  в  учебном  процессе,  требования к уровню освоения содержания дисциплины 
Цель  дисциплины  -  изучение  основ  теории  и  практики  физико-химического  анализа 
1. Цели и задачи изучения дисциплины    icon1. Цели и задачи дисциплины, ее место в системе подготовки аспиранта, требования к уровню  освоения содержания дисциплины
ОД. А. 03 «Специальные дисциплины отрасли науки и научной специальности» основной обра
1. Цели и задачи изучения дисциплины    iconПрограмма дисциплины страхование псков 2010 Цели и задачи дисциплины: Целью дисциплины «Страхования»
Целью дисциплины «Страхования» является формирования у студента целостные представления о теории и практике страхования. Основными...
1. Цели и задачи изучения дисциплины    iconРуководство по изу из чению дисциплины   
Цели И задачи дисциплины
1. Цели и задачи изучения дисциплины    icon      2       Цели и задачи дисциплины, ее место в системе подготовки аспиранта, требования к уровню  освоения содержания дисциплины
ОД. А. 08 «Дисциплины по выбору аспиранта» основной профессиональной образовательной 
Разместите кнопку на своём сайте:
TopReferat


База данных защищена авторским правом ©topreferat.znate.ru 2012
обратиться к администрации
ТопРеферат
Главная страница